Bewerken van Bitcoin en de Fiscus
Uit BitcoinWiki.nl
Deze bewerking kan ongedaan gemaakt worden. Hieronder staat de tekst waarin de wijziging ongedaan is gemaakt. Controleer voor het publiceren of het resultaat gewenst is.
Huidige versie | Je tekst | ||
Regel 1: | Regel 1: | ||
== Nederland == | |||
=== Korte samenvatting === | |||
* Bitcoin en andere cryptovaluta's vertegenwoordigen waarde en tellen als vermogen. Als het totaal vermogen boven het vrijstellingsbedrag (in 2022 per persoon € 50.650 ) komt, geef je dit op onder box 3 (sparen en beleggen); | * Bitcoin en andere cryptovaluta's vertegenwoordigen waarde en tellen als vermogen. Als het totaal vermogen boven het vrijstellingsbedrag (in 2022 per persoon € 50.650 ) komt, geef je dit op onder box 3 (sparen en beleggen); | ||
* Voor personen die zakelijk handelen in cryptovaluta's kan dit worden gezien als werk en leiden tot heffing in box 1 (inkomen uit werk en inkomen). | * Voor personen die zakelijk handelen in cryptovaluta's kan dit worden gezien als werk en leiden tot heffing in box 1 (inkomen uit werk en inkomen). | ||
''Raadpleeg de informatie van de belastingdienst en schakel bij onzekerheid een belastingadministrateur of accountant in. De informatie hier wordt slechts ter educatie & amusement verschaft! Fouten voorbehouden.'' | |||
=== Belastingregels over vermogen === | |||
Elke belastingplichtige in Nederland die meer vermogen heeft dan het bedrag dat is vrijgesteld, moet over haar vermogen belasting betalen. Dit valt onder Box3 (sparen en beleggen). De belangrijkste regels zijn: | Elke belastingplichtige in Nederland die meer vermogen heeft dan het bedrag dat is vrijgesteld, moet over haar vermogen belasting betalen. Dit valt onder Box3 (sparen en beleggen). De belangrijkste regels zijn: | ||
Regel 24: | Regel 22: | ||
** komt het vermogen wel boven de grens, geldt het fictief rendement over het meerdere (dwz vermogen minus belastingvrije voet) en wordt hier belasting over geheven; | ** komt het vermogen wel boven de grens, geldt het fictief rendement over het meerdere (dwz vermogen minus belastingvrije voet) en wordt hier belasting over geheven; | ||
** Voor alleenstaanden geldt een heffingsvrij vermogen van € 50.650,00 in 2022 en voor fiscale partners samen van € 101.300,00. | ** Voor alleenstaanden geldt een heffingsvrij vermogen van € 50.650,00 in 2022 en voor fiscale partners samen van € 101.300,00. | ||
* | |||
Kijk ook even naar de uitleg over de belastingaangifte 2019 van Bitmymoney op [https://youtu.be/lYMlAIK2gLM YouTube]. | Kijk ook even naar de uitleg over de belastingaangifte 2019 van Bitmymoney op [https://youtu.be/lYMlAIK2gLM YouTube]. | ||
=== Waarde Bitcoin op peildatum === | |||
Aandelen verhandeld op bijv. de AEX kennen een | Aandelen verhandeld op bijv. de AEX kennen een slotkoers, om 17:00 uur. Voor Bitcoin geldt dat niet, daar vindt 24x7 handel en prijsvorming plaats. Ook lopen de koersen op verschillende exchanges voortdurend een beetje uiteen. De vraag rijst, welke koers moeten we dan hanteren? Op de website van de belastingdienst staat hierover: "U hanteert daarbij de koers op de peildatum van het gebruikte omwisselplatform". | ||
Het is belangrijk om consistent te zijn. Zorg dat je koers elk jaar op dezelfde manier vaststelt. Je kan prijs bijvoorbeeld nemen die je ophaalt van [https://peildatum.nl/ peildatum.nl] of een standaard van je eigen platform. | Het is belangrijk om consistent te zijn. Zorg dat je koers elk jaar op dezelfde manier vaststelt. Je kan prijs bijvoorbeeld nemen die je ophaalt van [https://peildatum.nl/ peildatum.nl] of een standaard van je eigen platform. | ||
Regel 38: | Regel 37: | ||
vermogen | vermogen | ||
!Belasting** per Bitcoin<br/>(indicatief) | !Belasting** per Bitcoin<br/>(indicatief) | ||
|- | |- | ||
|2023 | |2023 | ||
Regel 71: | Regel 68: | ||
| | | | ||
|} | |} | ||
<nowiki>**</nowiki> voor waarde Bitcoin > belastingvrije voet | |||
==== Ontwikkelingen vermogensbelasting ==== | ==== Ontwikkelingen vermogensbelasting ==== | ||
Regel 80: | Regel 77: | ||
De basis is dat de overheid uitgaat van rendement op vermogen dat je vervolgens opgeeft in Box 3 (vermogensbelasting). De overheid worstelt met een juiste inschatting van het rendement over het vermogen: het '''fictieve rendement.''' Zeker nu een aantal spaarders protest hebben aangetekend tegen het te hoge fictieve rendement van 4% waar spaarders voor werden aangeslagen, terwijl de rente zelfs negatief was. | De basis is dat de overheid uitgaat van rendement op vermogen dat je vervolgens opgeeft in Box 3 (vermogensbelasting). De overheid worstelt met een juiste inschatting van het rendement over het vermogen: het '''fictieve rendement.''' Zeker nu een aantal spaarders protest hebben aangetekend tegen het te hoge fictieve rendement van 4% waar spaarders voor werden aangeslagen, terwijl de rente zelfs negatief was. | ||
Daarom maakt de overheid nu een splitsing tussen beleggen en sparen. Voor bezitters van Bitcoin niet voordelig, omdat Bitcoin dan als belegging wordt aangeslagen. Je ziet hierboven dan ook dat ondanks de lagere | Daarom maakt de overheid nu een splitsing tussen beleggen en sparen. Voor bezitters van Bitcoin niet voordelig, omdat Bitcoin dan als belegging wordt aangeslagen. Je ziet hierboven dan ook dat ondanks de lagere koers, er méér belasting per Bitcoin wordt ingehouden. | ||
2023: Beleggingen zoals een tweede (vakantie)woning, aandelen of '''crypto''' wordt belast met 6,17% | |||
2021/2023: Over het berekende gemiddeld rendement (5,69%) wordt in 2021 en 2022 een belasting van 31% geheven. | |||
2020. Bij een vermogen tot € 100.000,00 betaal je een tarief van 0,54 procent. Dit stijgt uiteindelijk tot 1,58 procent bij een vermogen van meer dan 1 miljoen. | |||
=== Inkomstenbelasting voor actieve handelaren === | === Inkomstenbelasting voor actieve handelaren === | ||
Regel 97: | Regel 96: | ||
:''Bron: [https://www.manners.nl/bitcoin-cryptovaluta-belastingaangifte/ Manners.nl]'' | :''Bron: [https://www.manners.nl/bitcoin-cryptovaluta-belastingaangifte/ Manners.nl]'' | ||
Door de invoering van de Implementatiewet wijziging vierde anti-witwasrichtlijn (AMLD5)<ref>[https://zoek.officielebekendmakingen.nl/stb-2020-146.html], Implementatiewet wijziging vijfde anti-witwasrichtlijn</ref> staan aanbieders van cryptodiensten onder toezicht van De Nederlandse Bank (DNB) en moeten ze zich houden aan [https://maxius.nl/wet-ter-voorkoming-van-witwassen-en-financieren-van-terrorisme/ de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme] (Wwft) en [https://maxius.nl/sanctiewet-1977 de Sanctiewet 1977]. DNB verwacht van aanbieders van cryptodiensten dat zij van alle cliënten bij onboarding een profiel, inclusief verwacht transactiegedrag, opstellen. Afwijkingen van dit profiel en verwacht verdrag kunnen een aanleiding zijn om een transactie te analyseren om te beoordelen of deze moet worden aangemerkt als ongebruikelijk. Dit kan betekenen dat een aanbieder van een cryptodienst bijvoorbeeld vraagt naar een kopie van je aangifte inkomenstenbelasting. Het opzettelijk verborgen houden van vermogen, ongeacht de wettige/onwettige herkomst, wordt gezien als witwassen, waardoor aanbieders van cryptodiensten verplicht zijn om hiervan een melding te maken. | Door de invoering van de Implementatiewet wijziging vierde anti-witwasrichtlijn (AMLD5)<ref>[https://zoek.officielebekendmakingen.nl/stb-2020-146.html], Implementatiewet wijziging vijfde anti-witwasrichtlijn</ref> staan aanbieders van cryptodiensten onder toezicht van De Nederlandse Bank (DNB) en moeten ze zich houden aan [https://maxius.nl/wet-ter-voorkoming-van-witwassen-en-financieren-van-terrorisme/ de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme] (Wwft) en [https://maxius.nl/sanctiewet-1977 de Sanctiewet 1977]. DNB verwacht van aanbieders van cryptodiensten dat zij van alle cliënten bij onboarding een profiel, inclusief verwacht transactiegedrag, opstellen. Afwijkingen van dit profiel en verwacht verdrag kunnen een aanleiding zijn om een transactie te analyseren om te beoordelen of deze moet worden aangemerkt als ongebruikelijk. Dit kan betekenen dat een aanbieder van een cryptodienst bijvoorbeeld vraagt naar een kopie van je aangifte inkomenstenbelasting. Het opzettelijk verborgen houden van vermogen, ongeacht de wettige/onwettige herkomst, wordt gezien als witwassen, waardoor aanbieders van cryptodiensten verplicht zijn om hiervan een melding te maken. | ||
== België == | |||
{{Beginnetje}} | |||
== Referenties == | == Referenties == |