Bitcoin en de regelgeving in Nederland'

Uit BTCWiki.nl

[eerste aanzet; nog niet klaar; niet doorlinken naar deze pagina]


==Bitcoin en de regelgeving in Nederland

  NB: Overal waar Bitcoin staat kan je cryptovaluta lezen, tenzij anders vemeld.



Europese richtlijnen

KYC/AML

Veroordelingen

Er zijn mensen in Nederland veroordeeld voor het witwassen met behulp van Bitcoin. Enkele zaken:

  • 2018, Enschede: Een 39-jarige Enschedeër is door de rechtbank in Utrecht veroordeeld tot twee jaar cel [1] voor het witwassen van meer dan 1,7 miljoen aan bitcoins.
  • 2018, Utrecht: Zes mannen zijn door de rechtbank Midden-Nederland veroordeeld voor het witwassen van bitcoins met een waarde variërend van 1 ton tot 10 miljoen euro.
  • 2019, Twente: Een 49-jarige man uit het Twentse Haaksbergen is vrijdag veroordeeld tot vijf jaar gevangenisstraf, omdat hij op grote schaal heeft gehandeld in drugs. De opbrengsten daarvan zou hij hebben witgewassen via virtueel geld.
  • 2021, Arnhem: In het strafonderzoek ‘Nocis’ veroordeelde de rechtbank zes verdachten, onder wie de drie hoofdverdachten, tot celstraffen tot drie jaar voor het witwassen van bitcoins met een waarde variërend van 1 ton tot 10 miljoen euro
  • 2021, Rotterdam: De rechtbank in Rotterdam heeft twee bitcoinhandelaren veroordeeld [2]wegens witwassen. Het duo had omgerekend 25 miljoen euro aan bitcoins in handen.

Positie Bitcoin als geld

Het vonnis van een zaak voor de Rechtbank Overijssel in 2014, luidt:

Aan de vordering ex artikel 6:125 BW ligt de stelling ten grondslag dat de Bitcoin als ‘geld’ in de zin van Afdeling 6.1.11 BW kan worden aangemerkt.
De rechtbank komt tot de conclusie dat de(!) Bitcoin niet kan worden aangemerkt als geld in de zin van Afdeling 6.1.11 BW, maar dient te worden gezien als ruilmiddel.


Bron: [3]

Bitcoin en de (vermogens)belasting

De Nederlands fiscus beschouwt het bezit van bitcoins als een vermogensbestandeel en dientengevolge voor privépersonen belastbaar in Box 3, met de vermogensrendementsheffing, ook wel vermogensbelasting. Deze belasting betreft effectief ongeveer 1.8% van de waarde van de bitcoins op peildatim 1 januaro ban het jaar.

Wie echter actief handelt in cryptovaluta en daar op professionele manier mee bezig is (meerdere uren per dag, grote bedragen etc.) kan rekenen op een aanslag van de fiscus in de IB (inkomstenbelasting) sfeer.

Regelgeving wisselkantoren

Voor 2020

Vanaf 2020

Registratie (of toch Vergunning ?)

Nogal Wiebes

DNB

  Rechtzaak Bitonic vs DNB 2021

WOB-leaks

Banken

2022 en verder

Referenties

Jouw commentaar is welkom!


Reageren
BTCWiki.nl verwelkomt alle reacties. Als je niet anoniem wilt zijn, Registreer je dan of meld je aan.